Hoeveel belastingen betaalt u op uw loon? Van bruto naar netto

U heeft vast al gemerkt dat het loon dat op uw rekening verschijnt (nettoloon) een stuk lager ligt dan het loon dat u terugvindt op uw arbeidscontract (brutoloon). Dit komt omdat u, als werknemer, sociale bijdragen en belastingen moet betalen op uw loon.

Hoe worden belastingen op uw loon berekend en wat is het verschil tussen een bruto- en nettoloon?

• Brutoloon: uw loon zonder dat er sociale bijdragen of belastingen op betaald worden.
• Belastbaar loon: uw loon waarop er reeds sociale bijdragen of RSZ betaald werden.
• Nettoloon: uw loon waarop er sociale bijdragen en belastingen betaald werden.

Hoe worden de belastingen en sociale bijdragen op uw loon berekend?

Om van uw bruto naar uw nettoloon te gaan, dient u een aantal stappen te volgen.

Ten eerste wordt er van uw brutoloon een socialezekerheidsbijdrage (RSZ) afgetrokken. Dit is een vast percentage van 13,07 procent dat elke werknemer moet betalen, ongeacht de inkomensschijf waaronder hij/zij valt.

Na aftrek van de sociale bijdrage, blijft er nog 86,93 procent van het brutoloon over, deze hoeveelheid wordt ook wel het belastbaar loon genoemd.

Vervolgens moet de werknemer belastingen (in de vorm van bedrijfsvoorheffing) en een bijzondere sociale bijdrage betalen op het belastbaar loon. Hoeveel bedrijfsvoorheffing een werknemer moet betalen, is afhankelijk van de inkomensschijf waaronder de werknemer valt. Hoe meer een werknemer zal verdienen, hoe hoger het belastingpercentage ligt. Ook uw gezinslast en het inkomen van uw gezin hebben een invloed op de bijzondere sociale bijdrage die u moet betalen.

Let op! Iedere werknemer heeft recht op een belastingvrije som van 9.050,00 euro (deze som kan verhogen naargelang uw situatie). Dit is een deel van het belastbaar inkomen dat niet belast zal worden.

Waarom betaalt u belastingen?

De belasting of bedrijfsvoorheffing die betaald wordt op uw loon, valt onder de personenbelastingen. De personenbelasting wordt gebruikt om het merendeel van de overheidsdiensten te financieren (vb. de politie, de brandweer, de voedselinspectie, …).

Het betalen van de belasting draagt dus bij aan de instandhouding van België en zorgt ervoor dat de kosten voor openbare diensten financieel gedragen kunnen worden.

Waarom betaalt u sociale bijdragen?

U betaalt sociale bijdragen of RSZ omdat deze zorgen voor meer sociale zekerheid. Door middel van uw bijdrage, draagt u bij aan de toekenning van tegemoetkomingen voor sociale lasten zoals gezinsbijslag, pensioenen, ziekteverzekering, moederschaps- of vaderschapsverlof en dergelijke meer. Het betalen van de sociale bijdrage loont dus zeker.

Let op! De tarieven in dit artikel zijn afhankelijk van de indexatie.